Arcee · Дивиденд
Дивиденды учредителю · налог НДФЛ

Вывели прибыль дивидендами — сколько заберёт налог?

Калькулятор налога с дивидендов для учредителя ООО: вводите прибыль и свою долю — сразу видно НДФЛ (13% или 15% сверх 2,4 млн), сколько удержит компания и сколько дойдёт до вас «на руки». Без путаницы со ставками.

13% и 15% считает сам Порог 2,4 млн ₽ Из России без VPN
Расчёт в браузере — 152-ФЗ Ставки 2026 года: 13% / 15% Порог 2,4 млн учтён Из России, без VPN
«Дивиденды — это же те же 13%, как зарплата». Так думают, пока не приходит требование из налоговой: со всего, что выше 2,4 млн ₽ за год, ставка уже 15%, удержать НДФЛ должна была компания, а недоплату спишут с пенями.
Прибыль выводят раз в квартал или в конце года, ставку прикидывают на глаз, порог 2,4 млн не помнят, а у нерезидента вообще 15% с первого рубля. Три реальных сценария, где путаница в налоге стоит денег:
И
Игорьединственный учредитель, веб-студия

Вывел за год 3,1 млн ₽ дивидендами, удержал НДФЛ по 13% со всей суммы. Не знал, что сверх 2,4 млн ставка 15%. Налоговая доначислила разницу + пени, а деньги уже потрачены.

+14 000 ₽недоудержанный НДФЛ и пени сверху
М
Марина и Сергейдва учредителя 50/50, кофейня

Решили «поделить прибыль» 1,8 млн ₽ пополам. Считали доли в Excel, ошиблись в пропорции, забыли, что НДФЛ удерживает ООО как агент — на руки пришло меньше, чем ждали. Спор «почему тебе больше».

2 вечерапересчётов и выяснений «кому сколько»
А
Алексейучредитель + партнёр-нерезидент

Хотел вывести накопленные 5 млн ₽ одной выплатой на оборудование. Не учёл порог: часть попала под 15%. Распределив по годам, сэкономил бы. А доля партнёра-нерезидента — 15% с первого рубля, тоже сюрприз.

−52 000 ₽лишний налог из-за выплаты одним годом
Живой калькулятор · попробуйте прямо здесь

Как рассчитать налог с дивидендов учредителю

Слева задайте чистую прибыль к распределению и свою долю в уставном капитале (пример). Справа мгновенно: лента раздела «на руки / налог», НДФЛ по ставкам 13% и 15%, сумма к удержанию и сколько дойдёт до вас.

Вводные
ПРИМЕР
Чистая прибыль к распределению
₽
после налога на прибыль / УСНдо 15 млн ₽
Ваша доля в уставном капитале%
дивиденд начисляется пропорционально доле
Эффективная ставка НДФЛ
на весь ваш дивиденд
—
Дивиденды платятся из чистой прибыли после налога на прибыль (или УСН). Страховые взносы на дивиденды не начисляются. Значения — пример; расчёт идёт в браузере и никуда не отправляется.
Вам на руки после НДФЛ
—
дивиденд — − налог —
на руки
НДФЛ
На руки — Налог НДФЛ —
Чистая прибыль к распределению
—
× ваша доля 100%
Дивиденд начисленваша доля прибыли
—
НДФЛ к удержанию13% до 2,4 млн + 15% сверх
—
=
На руки после налога
—

НДФЛ с дивидендов удерживает и перечисляет компания как налоговый агент — до вас доходит уже чистая сумма. Считать декларацию самому обычно не нужно. Ставка 15% применяется только к части дивидендов свыше 2,4 млн ₽ за год, а не ко всей выплате.

под 13%
порог 2,4 млн ₽
13%
на дивиденд до 2,4 млн ₽
—
налог —
15%
на часть свыше 2,4 млн ₽
—
налог —

С 2025 года для дивидендов действует двухступенчатая шкала: 13% на доход до 2,4 млн ₽ и 15% на сумму сверх порога. Прогрессивная шкала до 22% на дивиденды не распространяется. У нерезидента — 15% со всей суммы без порога.

Чистая прибыльк распределению между участниками
—
× доля участника
Дивиденд участнику
—
− НДФЛ (агент удерживает)
Налог с дивидендов13% / 15%
—
=
На руки участнику
—

Методика открыта и соответствует ст. 214 и 224 НК РФ: дивиденд = прибыль × доля, НДФЛ = 13%×(до 2,4 млн) + 15%×(сверх), для нерезидента 15%×дивиденд. Порог 2,4 млн ₽ считается по всем дивидендам за календарный год. Значения в примере — образец и не заменяют консультацию бухгалтера.

Демо считает на примерных данных прямо в браузере. В рабочей версии — сохранение расчётов, несколько учредителей, протокол о распределении прибыли и напоминания о сроках уплаты НДФЛ.
Хочу так для своих выплат
Зачем это учредителю

Ставка 13 или 15 — понятно за секунду, а не после письма из ФНС

Порог 2,4 млн больше не сюрприз

Калькулятор сам делит дивиденд на часть под 13% и часть под 15% и показывает точную сумму налога с дивидендов. Никаких «удержал по 13%, а потом доначислили».

Понятно, сколько дойдёт до каждого

Задайте долю — увидите дивиденд и налоги с дивидендов учредителю по каждому. Для нескольких участников больше не нужно сводить пропорции в Excel и спорить, кому сколько.

Видно, где выгоднее по годам

При крупной выплате подсказка считает, сколько сэкономит распределение по годам — каждый год порог 2,4 млн под 13% открывается заново. Планируйте вывод прибыли осознанно.

Частые вопросы

Налог с дивидендов: коротко и по делу

Ставки, порог, кто удерживает и что с нерезидентом — ответы на длиннохвостые вопросы про НДФЛ с дивидендов.

Какой налог с дивидендов в 2026 году?
Для налогового резидента РФ — НДФЛ 13% на сумму дивидендов до 2,4 млн ₽ за год и 15% на часть, которая превышает этот порог. Ставка 15% применяется только к «излишку» над 2,4 млн, а не ко всей выплате. Для нерезидента — 15% со всей суммы. Калькулятор выше считает по этим ставкам.
Как рассчитать налог с дивидендов учредителю ООО?
Дивиденд участника = чистая прибыль к распределению × его доля в уставном капитале. От дивиденда считается НДФЛ: 13% на часть до 2,4 млн ₽ плюс 15% на часть сверх. Разница между дивидендом и налогом — сумма «на руки». Введите прибыль и долю в калькуляторе — он покажет и сумму налога с дивидендов, и итог к получению.
Почему с дивидендов свыше 2,4 млн ₽ налог 15%?
С 2025 года для доходов в виде дивидендов действует двухступенчатая шкала НДФЛ: 13% до порога 2,4 млн ₽ за календарный год и 15% на сумму сверх. Новая прогрессивная шкала до 22% (для зарплат) на дивиденды не распространяется — у них отдельная база и свои две ставки.
Кто удерживает налог с дивидендов — я или компания?
НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет компания как налоговый агент в момент выплаты дивидендов. До участника доходит уже чистая сумма, и подавать декларацию по таким дивидендам самому обычно не нужно. Калькулятор показывает и удержанный налог с дивидендов, и сумму на руки.
Платятся ли страховые взносы с дивидендов?
Нет. Дивиденды — это доход от участия в капитале, а не оплата труда, поэтому страховые взносы на них не начисляются. Удерживается только НДФЛ. Именно поэтому вывод прибыли дивидендами часто выгоднее, чем через зарплату, — но платятся они из чистой прибыли после налога на прибыль или УСН.
Какой налог с дивидендов у нерезидента?
Для налогового нерезидента РФ ставка НДФЛ с дивидендов — 15% со всей суммы, без порога 2,4 млн и без ставки 13%. В калькуляторе переключите «Нерезидент» — расчёт пересчитается. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения могут менять ставку, это уточняют отдельно.
Калькулятором можно пользоваться бесплатно, без регистрации, из России без VPN?
Да. Расчёт налога с дивидендов работает прямо в браузере, бесплатно и без регистрации, из России без VPN. Данные никуда не отправляются — всё считается на вашем устройстве (152-ФЗ). E-mail нужен только для раннего доступа к сохранению расчётов и работе с несколькими учредителями.

Считайте налог с дивидендов до того, как выведете прибыль

Оставьте e-mail — первыми откроем сохранение расчётов, работу с несколькими учредителями, протокол о распределении прибыли и напоминания о сроках уплаты НДФЛ. Пока — калькулятор выше бесплатно.